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WEB AO VIVO - APURAÇÃO DO LUCRO REAL PARA 2020

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PRINCIPAIS ASPECTOS CONTÁBEIS, TRIBUTÁRIOS E OPERACIONAIS

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também para contribuições PIS/Pasep e da Cofins, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na lei nº 12.973/2014, bem como os ditames da IN RFB nº 1.700/2017 e do Decreto nº 9.580/2018 (RIR/2018), evitando contingências fiscais para empresas em virtude de cálculo incorreto de tributos.

Metodologia de ensino com ênfase no aprendizado, favorecendo a participação ativa do aluno no processo. Serão praticados exercícios apostilados. As exposições serão feitas com apoio no projetor de multimídia.

INSTRUTOR: ISRAEL ANTONIO DE OLIVEIRA

DESTINA-SE

Contadores, administradores, advogados, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal e demais profissionais interessados no assunto.

PROGRAMA

Aspectos conceituais

  • Conceitos

  • Empresas obrigadas ao Lucro Real;

  • Momento da opção;

  • Formas de tributação do lucro real.

Análise das recentes alterações no campo contábil e tributário;

Alterações na legislação tributária federal – Lei nº 12.973/2014;

Valor justo – aspectos contábeis e tributários;

Valor presente – aspectos contábeis e tributários;

Receita de contrato de clientes – CPC 47;

Novo conceito de receita bruta – Lei nº 12.973/2014;

PIS/Pasep e Cofins no regime cumulativo e não cumulativo;

Subcontas correlatas

Controle e contabilização do IRPJ e da CSLL;

A mudança da sistemática de tributação do INSS sobre Folha de Pagamento para incidir sobre a Receita Bruta;

Demonstração do Lucro Real

  • Lucro Liquido do Exercicio;

  • Despesas dedutíveis e indedutíveis;

  • Juros sobre capital próprio;

  • Principais ajustes: adições e exclusões;

  • Depreciação de bens – critérios contábeis e fiscais;

  • Dedutibilidade do aspectos contábeis e tributários;

  • Novas regras de Arrendamento Mercantil - a partir de 2019;

  • Perdas com créditos incobráveis – Tratamento Contábil e Fiscal;

  • Variações cambiais (competência x caixa);

  • Compensação de prejuízos fiscais e da base negativa da CSLL;

  • Prejuízos não operacionais;

  • Apuração e cálculo do IRPJ e da CSLL;

  • Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa mensal;

  • Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa trimestral;

  • Recolhimento do IRPJ e da CSLL – quota anual;

Incentivos Fiscais;

Tributos sobre o lucro – aplicabilidade;

Retenções na Fonte – IRPJ/CSLL/PIS-Pasep/COFINS/CSLL;

Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP;

Escrituração do Livro Lalur / Lacs – parte A e B;

Distribuição de lucros e dividendos – Tratamento Fiscal;

Como praticar a redução e suspensão do IRPJ/CSLL;

  • Faturamento Mensal X Balancete Acumulado de Suspensão (Redução).

Carga tributária – Comparação

  • Lucro Real Trimestral X Lucro Presumido;

  • Lucro Real: Anual X Trimestral;

  • Vantagens e Desvantagens de cada regime.

Casos práticos

Obrigações acessórias - RFB

  • SPED Contábil / EFD-Contribuições / ECF – Escrituração Contábil Fiscal;

  • Cuidados no preenchimento.

TRAZER CALCULADORA SIMPLES

INFORMAÇÕES GERAIS

Data: a definir

Carga Horária: 08 horas/aula Incluso: Material Didático, Certificado, Coffee-break e Almoço. Local de Realização: VIA WEB AO VIVO

TIRE SUAS DÚVIDAS DURANTE A TRANSMISSÃO OU POR 30 DIAS APÓS O TREINAMENTO.

INVESTIMENTO: SOB CONSULTA

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