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WEB AO VIVO - APURAÇÃO DO LUCRO REAL PARA 2021

25 de janeiro de 2021

CURSO WEB AO VIVO!

PRINCIPAIS ASPECTOS CONTÁBEIS, TRIBUTÁRIOS E OPERACIONAIS

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também para contribuições PIS/Pasep e da Cofins, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na lei nº 12.973/2014, bem como os ditames da IN RFB nº 1.700/2017 e do Decreto nº 9.580/2018 (RIR/2018), evitando contingências fiscais para empresas em virtude de cálculo incorreto de tributos.


Metodologia: ensino com ênfase no aprendizado, favorecendo a participação ativa do aluno no processo. Serão praticados exercícios apostilados. As exposições serão feitas com apoio no projetor de multimídia.


INSTRUTOR: ISRAEL ANTONIO DE OLIVEIRA

DESTINA-SE

Contadores, administradores, advogados, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal e demais profissionais interessados no assunto.

PROGRAMA

Aspectos conceituais

· Conceito;

· Empresas obrigadas ao Lucro Real;

· Momento da opção;

· Formas de tributação do lucro real.

Análise das recentes alterações no campo contábil e tributário;

Alterações na legislação tributária federal – Lei nº 12.973/2014;

Valor justo – aspectos contábeis e tributários;

Valor presente – aspectos contábeis e tributários;

Receita de contrato de clientes – CPC 47;

Novo conceito de receita bruta – Lei nº 12.973/2014;

PIS/Pasep e Cofins no regime cumulativo e não cumulativo;

Subcontas correlatas

Controle e contabilização do IRPJ e da CSLL;

A mudança da sistemática de tributação do INSS sobre Folha de Pagamento para incidir sobre a Receita Bruta;

Demonstração do Lucro Real

· Lucro Líquido do Exercício;

· Despesas dedutíveis e indedutíveis;

· Juros sobre capital próprio;

· Principais ajustes: adições e exclusões;

· Depreciação de bens – critérios contábeis e fiscais;

· Dedutibilidade do impairment – aspectos contábeis e tributários;

· Novas regras de Arrendamento Mercantil - a partir de 2019;

· Perdas com créditos incobráveis – Tratamento Contábil e Fiscal;

· Variações cambiais (competência x caixa);

· Compensação de prejuízos fiscais e da base negativa da CSLL;

· Prejuízos não operacionais;

· Apuração e cálculo do IRPJ e da CSLL;

· Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa mensal;

· Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa trimestral;

· Recolhimento do IRPJ e da CSLL – quota anual;

Incentivos Fiscais;

Tributos sobre o lucro – aplicabilidade;

Retenções na Fonte – IRPJ/CSLL/PIS-Pasep/COFINS/CSLL;

Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP;

Escrituração do Livro Lalur / Lacs – parte A e B;

Distribuição de lucros e dividendos – Tratamento Fiscal;

Como praticar a redução e suspensão do IRPJ/CSLL;

· Faturamento Mensal X Balancete Acumulado de Suspensão (Redução).

Carga tributária – Comparação

· Lucro Real Trimestral X Lucro Presumido;

· Lucro Real: Anual X Trimestral;

· Vantagens e Desvantagens de cada regime.

Casos práticos

Obrigações acessórias - RFB

· SPED Contábil / EFD-Contribuições / ECF – Escrituração Contábil Fiscal;

· Cuidados no preenchimento.


*NECESSÁRIO USO DE LÁPIS, BORRACHA E CALCULADORA SIMPLES*

INFORMAÇÕES GERAIS

Data: 25 de janeiro de 2021

Carga Horária: 08 horas/aula Incluso: Material Didático em PDF e Certificado. Local de Realização: VIA WEB AO VIVO

TIRE SUAS DÚVIDAS DURANTE A TRANSMISSÃO OU POR 30 DIAS APÓS O TREINAMENTO.

INVESTIMENTO: SOB CONSULTA

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