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IRPJ/CSLL - LUCRO REAL PARA 2019

 

 

ATUALIZADO CONFORME NOVO RIR E MUDANÇAS MAIS

RECENTES DA LEGISLAÇÃO

 

*08 PONTOS NA EDUCAÇÃO CONTINUADA CRC/RS: AUDITORIA, PROGP, PREVIC E PERITO – CÓDIGO: RS-04817

 

 

Apresentar os critérios para apuração do IRPJ e da CSLL no regime de lucro real, de acordo com a IN RFB 1.700/2017; lucro real anual – antecipações mensais com base na receita bruta e acréscimos e balancete de suspensão ou de redução; esclarecimentos quanto às principais espécies de adições e exclusões; mapeamento das contas contábeis com o plano referencial da RFB; preparativos em relação à ECD e ECF; controles na Parte B do Lalur/Lacs e correlação com saldos contábeis, ênfase nas alterações relevantes em relação ao ano-calendário anterior.

Pré-requisito: por ser um curso de breve duração, voltado à atualização, recomendável que o interessado possua vivência na apuração dos tributos IRPJ e CSLL no regime de lucro real.

 

INSTRUTOR: EDISON REMI PINZON

 

 

DESTINA-SE

 

Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil.

 

 

PROGRAMA:

1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

1.2 – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens

1.3 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs – classificação prévia e enquadramento aos tipos de relacionamento dos registros M300 e M350 da ECF

1.3.1 – Permanentes

1.3.2 – Temporárias

1.3.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

1.3.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo

1.4 – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL

1.5 – Venda de ativo imobilizado para recebimento a longo prazo

1.6 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

 

2 – ECD/ECF

2.1 – Controle das subcontas – registro I053 da ECD

2.2 – Alterações introduzidas por alteração de leiaute da ECD e ECF (se houver)

 

3 – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual

3.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

3.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais

3.3 – Deduções e retenções admitidas

3.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

3.5 – Balancetes de suspensão e de redução

 

4 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

4.1 – Despesas incorridas

4.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

4.3 – Perdas no recebimento de créditos

4.4 – Multas e infrações

4.5 – Brindes

4.6 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

4.7 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

 

5 – Adições e exclusões – após a vigência da Lei 12.973/2014

5.1 – Juros sobre capital próprio

5.2 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

5.3 – Depreciação sobre AVJ da adoção inicial (deemed cost)

5.4 – Leasing financeiro

5.5 – Despesas pré-operacionais

5.6 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

5.7 – Subvenções para investimento

 

6 – Apuração do IRPJ

6.1 – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL – registros N620/N630/N660/N670 da ECF

6.2 – Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo – exemplos práticos

6.3 – Reflexos no preenchimento da DCOMP – Declaração de Compensação.

 

 

 

INFORMAÇÕES GERAIS:

Data: a definir

Carga Horária: 8 horas/aula

Horário: 8h30 às 17h30

Incluso: Material Didático, Certificado, Coffee-break e Almoço.

Local de Realização: PORTO ALEGRE/RS - ACPA - PALÁCIO DO COMÉRCIO - Largo Visconde de Cairú, 17 - 5º andar - Centro - Porto Alegre/RS (ao Lado do Mercado Público)

 

 

INVESTIMENTO: sob consulta

 

 

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