Cursos, Instrutores e outras Informações.

CURSOS E INSTRUTORES

IRPJ/CSLL - LUCRO REAL PARA 2017 Lei 12.973/2014 e IN RFB 1.700 de 16/03/2017

 

 

 

 

 

Apresentar os critérios para apuração do IRPJ e da CSLL no regime de lucro real, atualizado pelo regramento instituído pela Lei 12.973/2014 e IN RFB 1.700/2017, e da NBC TG 1000, vigente para as PME, objeto de revisão em 2016; lucro real anual – antecipações mensais com base na receita bruta e acréscimos e balancete de suspensão ou de redução; principais adições, exclusões e compensações; relacionamentos com a ECF; alterações da ECD e ECF para entrega em 2017; subcontas de ativo e de passivo; controles na Parte B do Lalur/Lacs; registro Y800 da ECF – memórias de cálculo

 

 

INSTRUTOR:  EDISON REMI PINZON

 

 

DESTINA-SE

Profissionais das áreas contábil e/ou tributária: contadores, gerentes,  coordenadores, analistas e assistentes; profissionais das áreas de consultoria ou auditoria que desejem obter conhecimento ou atualização sobre a matéria.

 

PROGRAMA:

1    – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)
1.1    – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens
1.2   – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs – classificação

          prévia e enquadramento aos tipos de relacionamento dos registros M300 e

          M350 da ECF
1.2.1    – Permanentes
1.2.1.1 – Registro Y800 da ECF – memórias de cálculo
1.2.2    – Temporárias
1.2.2.1    – Controle na Parte B do Lalur
1.2.2.2    – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo
1.3    – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL
1.4    – Venda de ativo imobilizado para recebimento a longo prazo
1.5    – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2    – ECD/ECF
2.1    – Controle das subcontas – registros I053 da ECD e J053 e Y665 da ECF
2.2    – Alterações introduzidas pelos leiautes 5 (ECD) e 3 (ECF)

3    – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual
3.1    – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica
3.2    – Demais receitas (ou resultados) operacionais
3.3    – Deduções e retenções admitidas
3.4    – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita

            bruta e acréscimos e o lucro presumido
3.5    – Balancetes de suspensão ou de redução

4    – Receitas e despesas computadas e seus efeitos
4.1    – Despesas incorridas
4.2    – Dedutibilidade – aspectos gerais
4.3    – Perdas no recebimento de créditos
4.4    – Multas e infrações
4.5    – Brindes
4.6    – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes
4.7    – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

5    – Adições e exclusões – após a vigência da Lei 12.973/2014
5.1    – Juros sobre capital próprio
5.2    – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil
5.3    – Depreciação sobre AVJ da adoção inicial (deemed cost)
5.4    – Leasing financeiro
5.5    – Despesas pré-operacionais
5.6 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou

          construção de bens do ativo
5.7    – Subvenções para investimento

6    – Apuração do IRPJ
6.1  – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL –

          registros N620/N630/N660/N670 da ECF
6.2 – Saldo a pagar, ajuste anual e saldo negativo – exemplos práticos
6.3 – Reflexos no preenchimento da DCOMP – Declaração de Compensação

TRAZER LÁPIS, BORRACHA E CALCULADORA
 

INFORMAÇÕES GERAIS:

Data: setembro de 2017

Carga Horária: 8 horas/aula

Horário: 8h30 às 17h30

Incluso: Material Didático, Certificado, Coffee-break e Almoço.

Local:   FEDERASUL - PALÁCIO DO COMÉRCIO – PORTO ALEGRE/RS

Largo Visconde de Cairú, 17 - 5º andar - Centro – POA/RS (ao Lado do Mercado Público)

 

 

INVESTIMENTO: sob consulta

 

Please reload

Interessado em algum curso?

CURSOS EMPRESARIAIS

NÃO PERCA, INSCREVA-SE AGORA!

CURSOS

VEJA POR ÁREAS 

FALE CONOSCO

NÃO ENCONTROU? DÚVIDAS?
Some elements on this page did not load. Refresh your site & try again.

FONE 

51 3062.4580