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LALUR – LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL NA ECF

 

*08 PONTOS PROGP, AUDITORIA, PREVIC E PERITO CRC/RS - CÓDIGO: 04245*

 

PRÁTICO COM EXERCÍCIO EM PLANILHA ELETRÔNICA E EDIÇÃO NO PVA

DE ACORDO COM O LEIAUTE 5 DA ECF

 

 

 

INSTRUTOR:  EDISON REMI PINZON

 

 

DESTINA-SE

Contadores, demais profissionais das áreas contábil e tributária, com maior ênfase aos assistentes e analistas que tenham conhecimento prévio da sistemática de cálculo do IRPJ no regime de lucro real.

 

 

PROGRAMA:

 

1        – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL

1.1     – Adoção do regime de competência

1.2     – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12973/2014 – quando utilizá-los

1.3     – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos

             contábeis

1.4     – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil

1.5     – Plano de contas referencial

 

2        – Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)

2.1     – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur

2.1.1  – Permanentes

2.1.2  – Temporárias

2.1.2.1         – Controle na Parte B do Lalur

2.1.2.1.1 – Cadastro padrão de contas da Parte B (a partir do leiaute 5)

2.2     – Tipos de relacionamento da ECF

 

3        – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos

3.1     – Juros sobre capital próprio

3.2     – Doações a entidades civis

3.3     – Royalties

3.4     – Lucro diferido na contratação por entidades públicas

3.5     – Capacitação de T.I. / T.I.C.

 

4        – Casos práticos

4.1     – Relacionados com conta contábil

4.1.1  – Brindes, multas, gratificações a dirigentes

4.1.2  – Controlado em subcontas

4.2     – Relacionados com a Parte B do Lalur

4.2.1  – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014

4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas

4.2.2  – A partir da vigência da Lei 12.973/2014

4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-

              operacionais

4.3     – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil

4.3.1  – Controle redundante

4.4     – Sem relacionamento

4.5     – Registro Y800 da ECF

 

5        – Prejuízos fiscais

5.1     – Constituição de prejuízo fiscal no período

5.2     – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

 

6        – Apuração do IRPJ

6.1     – Como informar as deduções do IRPJ

6.1.1 – Apuração Trimestral

6.1.2 – Apuração Anual

6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos

6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução

6.2 – Lançamentos contábeis

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

 

7        – Saldo negativo

7.1     – Atualização monetária do crédito

7.2     – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária

7.3     – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

 

 

** O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER NOTEBOOK COM O PVA

DA ECF INSTALADO PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO DE

EXERCÍCIO PRÁTICO DE LALUR **

 

 

INFORMAÇÕES GERAIS:

Data: a definir

Carga Horária: 08 horas/aula

Horário: 08h30 às 17h30

Incluso: Material Didático, Certificado, Coffee-break e Almoço.

Local de realização:  PORTO ALEGRE/RS - ACPA - FEDERASUL

Largo Visconde de cairú, 17 – 5º andar – Centro – Porto Alegre/RS (ao lado do mercado público)

 

 

INVESTIMENTO: sob consulta

 

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