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IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO - (CPC 32)

 

 

 

*08 PONTOS NA EDUCAÇÃO CONTINUADA DO CRC/RS: AUDITORIA, PROGP, PRORT, PREVIC E PERITO  – CÓDIGO: RS-05395*

 

 

 

O tempo contábil e o tempo fiscal não caminham juntos, ou seja, existe uma lacuna entre os procedimentos contábeis e fiscais, que podemos chamar de diferenças temporárias e para que estas diferenças não prejudiquem ou distorçam as informações financeiras da entidade, é fundamental que o profissional da área tenha pleno domínio de cálculo e procedimentos do imposto de renda diferido, procedimento este, que foi disciplinado pelo CPC 32 –

Tributo sobre o Lucro.

A apuração fiscal passou a ser efetuada com base na contabilidade societária, elaborada de acordo com o IFRS, com isso, mais do que nunca, houve a necessidade de calcular e controlar os efeitos das diferenças entre os procedimentos fiscais e os contábeis.

Sendo assim, desenvolvemos um treinamento com os seguintes.

Entender os conceitos de Imposto de Renda Corrente e Imposto de Renda Diferido.

Controlar e validar os saldos do imposto de renda diferido com a parte B do Lalur e outro relatórios gerenciais.

Analisar os impactos do imposto de renda Diferido para empresas tributadas pelo Lucro Real, Presumido e Arbitrado.

Apresentar  a técnica para o calculo da taxa efetiva e capacitar o profissional para analisar quais contas são aplicáveis os procedimentos do CPC 32 e elaborações de relatórios gerenciais.

Esta metodologia permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática do processo de apuração do imposto de renda diferido.

 

INSTRUTOR: ROGERIO BEZERRA RAMOS

 

 

 

DESTINA-SE

Contadores, assistentes e auxiliares da área contábil e tributária, analista fiscal  profissionais da área jurídica e financeira.

 

 

PROGRAMA:

MODULO I - CONTABILIDADE INTERNACIONAL - APLICAÇÃO INICIAL (CPC - IFRS)

•        Evolução da contabilidade (Legislação vigente)

•        A influência do fisco na contabilidade

•        Procedimento fiscal x procedimento contábil

 

MODULO II - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO - CONCEITOS

•        Introdução

•        Resultado contábil

•        Imposto de Renda Corrente

•        Imposto de Renda Diferido

•        Ativo Fiscal Diferido

•        Passivo Fiscal Diferido

•        Diferença temporária

•        Imposto de Renda Corrente

•        Imposto de Renda Diferido

•        Prejuízo fiscal e Base de Cálculo Negativa da CSLL

 

MODULO III - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO - ESTUDO DE CASO

•        Momento para reconhecimento do Diferido

•        Mensuração de Ativos e Passivos diferidos (alíquota aplicável)

•        Classificação das contas de diferido no balanço e DRE

•        Efeito no resultado das contas de diferido

•        Principais contas sujeitas ao imposto de renda diferido

•        Efeitos do Diferido para empresas tributadas pelo Lucro Presumido e Arbitrado

•        Taxa Efetiva

•        Check - Diferido x Lalur B

•        Nota Explicativa

 

 

INFORMAÇÕES GERAIS:

Data: segundo semestre de 2020

Carga Horária: 8 horas/aula

Horário: 8h30 às 17h30

Incluso: Material Didático, Certificado, Coffee-break e Almoço.

 

Local de Realização: PORTO ALEGRE/RS - ACPA - FEDERASUL

Largo Visconde de Cairú, 17 - 5º andar - Centro - Porto Alegre/RS (ao Lado do Mercado Público)

 

INVESTIMENTO: sob consulta

 

 

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