IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO - (CPC 32)

*08 PONTOS NA EDUCAÇÃO CONTINUADA DO CRC/RS: AUDITORIA, PROGP, PRORT, PREVIC E PERITO – CÓDIGO: RS-05395*

O tempo contábil e o tempo fiscal não caminham juntos, ou seja, existe uma lacuna entre os procedimentos contábeis e fiscais, que podemos chamar de diferenças temporárias e para que estas diferenças não prejudiquem ou distorçam as informações financeiras da entidade, é fundamental que o profissional da área tenha pleno domínio de cálculo e procedimentos do imposto de renda diferido, procedimento este, que foi disciplinado pelo CPC 32 –

Tributo sobre o Lucro.

A apuração fiscal passou a ser efetuada com base na contabilidade societária, elaborada de acordo com o IFRS, com isso, mais do que nunca, houve a necessidade de calcular e controlar os efeitos das diferenças entre os procedimentos fiscais e os contábeis.

Sendo assim, desenvolvemos um treinamento com os seguintes.

Entender os conceitos de Imposto de Renda Corrente e Imposto de Renda Diferido.

Controlar e validar os saldos do imposto de renda diferido com a parte B do Lalur e outro relatórios gerenciais.

Analisar os impactos do imposto de renda Diferido para empresas tributadas pelo Lucro Real, Presumido e Arbitrado.

Apresentar a técnica para o calculo da taxa efetiva e capacitar o profissional para analisar quais contas são aplicáveis os procedimentos do CPC 32 e elaborações de relatórios gerenciais.

Esta metodologia permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática do processo de apuração do imposto de renda diferido.

INSTRUTOR: ROGERIO BEZERRA RAMOS

DESTINA-SE

Contadores, assistentes e auxiliares da área contábil e tributária, analista fiscal profissionais da área jurídica e financeira.

PROGRAMA:

MODULO I - CONTABILIDADE INTERNACIONAL - APLICAÇÃO INICIAL (CPC - IFRS)

• Evolução da contabilidade (Legislação vigente)

• A influência do fisco na contabilidade

• Procedimento fiscal x procedimento contábil

MODULO II - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO - CONCEITOS

• Introdução

• Resultado contábil

• Imposto de Renda Corrente

• Imposto de Renda Diferido

• Ativo Fiscal Diferido

• Passivo Fiscal Diferido

• Diferença temporária

• Imposto de Renda Corrente

• Imposto de Renda Diferido

• Prejuízo fiscal e Base de Cálculo Negativa da CSLL

MODULO III - IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO - ESTUDO DE CASO

• Momento para reconhecimento do Diferido

• Mensuração de Ativos e Passivos diferidos (alíquota aplicável)

• Classificação das contas de diferido no balanço e DRE

• Efeito no resultado das contas de diferido

• Principais contas sujeitas ao imposto de renda diferido

• Efeitos do Diferido para empresas tributadas pelo Lucro Presumido e Arbitrado

• Taxa Efetiva

• Check - Diferido x Lalur B

• Nota Explicativa

INFORMAÇÕES GERAIS:

Data: segundo semestre de 2020

Carga Horária: 8 horas/aula

Horário: 8h30 às 17h30

Incluso: Material Didático, Certificado, Coffee-break e Almoço.

Local de Realização: PORTO ALEGRE/RS - ACPA - FEDERASUL

Largo Visconde de Cairú, 17 - 5º andar - Centro - Porto Alegre/RS (ao Lado do Mercado Público)

INVESTIMENTO: sob consulta