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WEB AO VIVO - PRÁTICO DE GESTÃO TRIBUTÁRIA LUCRO REAL 2020 - (PIS / COFINS / IRPJ / CSLL)

 

 

 

19 e 20 de agosto de 2020 

 

CURSO VIA WEB AO VIVO!

 

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também para contribuições PIS/Pasep e da Cofins, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na Lei nº 12.973/2014, bem como os ditames da IN RFB nº 1.700/2017 e do Decreto nº 9.580/2018 (RIR/2018), evitando contingências fiscais para empresas em virtude de cálculo incorreto de tributos.

 

 

INSTRUTOR: ISRAEL ANTONIO DE OLIVEIRA

 


DESTINA-SE 

Contadores, administradores, advogados, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal e demais profissionais interessados no assunto.

 


PROGRAMA 

 

PIS / COFINS
I – Regime Cumulativo

•    Introdução
•    Conceitos e Histórico
•    Modalidades
•    Regimes
•    Fato Gerador e Periodicidade
•    Alíquotas
•    Isenção e Não Incidência
•    Suspensão
•    Comércio de veículos usados
•    Cálculo das Contribuições
•    Retenções na Fonte
•    Deduções do Valor Devido
•    Forma e Prazo para Recolhimento
•    Contabilização
•    Casos Práticos

II – Regime Não-Cumulativo
•    A não-cumulatividade do PIS/Pasep e da COFINS
•    Pessoas jurídicas sujeitas à sistemática
•    Fato Gerador e Periodicidade
•    Base de Cálculo
•    Alíquotas
•    Isenção e Não Incidência
•    Suspensão
•    Cálculo das Contribuições
•    Possibilidade de crédito:
•    Bens para Revenda
•    Insumos
•    Energia Elétrica
•    Aluguéis
•    Arrendamento mercantil
•    Máquinas, Equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado
•    Opção pela aceleração dos créditos do imobilizado
•    Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros
•    Devoluções de venda
•    Armazenagem de Mercadorias e Frete
•    Estoque de Abertura
•    Restrições à utilização dos créditos
•    Casos em que se aplica a apuração proporcional dos créditos
•    Natureza dos créditos
•    Contabilização
•    Estorno de crédito
•    Cálculo dos créditos
•    Compensações
•    Forma e Prazo para Recolhimento
•    Casos Práticos

III – Entidades sem fins lucrativos
•    Introdução
•    Entidades Filantrópicas e Beneficentes de assistência social
•    Contribuições ao PIS com base na folha de salários
•    Conceito de receitas da atividade própria
•    Receitas estranhas à atividade própria
•    COFINS – Isenção

IV – Noções Básicas sobre Regimes Diferenciados de Tributação
•    Substituição Tributária
•    Incidência Monofásica

LUCRO REAL
Aspectos conceituais
Análise das recentes alterações no campo contábil e tributário;
Alterações na legislação tributária federal – Lei nº 12.973/2014;
Valor justo – aspectos contábeis e tributários;
Valor presente – aspectos contábeis e tributários;
Receita de contrato de clientes – CPC 47;
Novo conceito de receita bruta – Lei nº 12.973/2014;
PIS/Pasep e Cofins no regime cumulativo e não cumulativo;
Subcontas correlatas
Controle e contabilização do IRPJ e da CSLL;
Demonstração do Lucro Real
•    Lucro Líquido do Exercício;
•    Despesas dedutíveis e indedutíveis;
•    Juros sobre capital próprio;
•    Principais ajustes: adições e exclusões;
•    Depreciação de bens – critérios contábeis e fiscais;
•    Dedutibilidade do impairment – aspectos contábeis e tributários;
•    Novas regras de Arrendamento Mercantil - a partir de 2019;
•    Perdas com créditos incobráveis – Tratamento Contábil e Fiscal;
•    Variações cambiais (competência x caixa);
•    Compensação de prejuízos fiscais e da base negativa da CSLL;
•    Prejuízos não operacionais;
•    Apuração e cálculo do IRPJ e da CSLL;
•    Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa mensal;
•    Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa trimestral;
•    Recolhimento do IRPJ e da CSLL – quota anual;
Incentivos Fiscais;
Bônus da CSLL;
Tributos sobre o lucro – aplicabilidade;
Retenções na Fonte – IRPJ/CSLL/PIS-Pasep/COFINS/CSLL;
Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP;
Escrituração do Livro Lalur / Lacs – parte A e B;
Distribuição de lucros e dividendos – Tratamento Fiscal;
Como praticar a redução e suspensão do IRPJ/CSLL;
•    Faturamento Mensal X Balancete Acumulado de Suspensão (Redução).

Carga tributária – Comparação
•    Lucro Real Trimestral X Lucro Presumido;
•    Lucro Real: Anual X Trimestral;
•    Vantagens e Desvantagens de cada regime.
Casos práticos
Obrigações acessórias - RFB
•    SPED Contábil / EFD-Contribuições / ECF – Escrituração Contábil Fiscal;

• Cuidados no preenchimento.

 

 

  

INFORMAÇÕES GERAIS

Data: 19 e 20 de agosto de 2020

Horário: 08h30 às 17h30

Carga Horária: 16 horas/aula 
Incluso: Material Didático em PDF e Certificado. 
Local de Realização: VIA WEB AO VIVO

TIRE SUAS DÚVIDAS DURANTE A TRANSMISSÃO OU POR 30 DIAS APÓS O TREINAMENTO.

 



INVESTIMENTO: SOB CONSULTA 

 

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