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WEB AO VIVO - PRÁTICO DE GESTÃO TRIBUTÁRIA LUCRO REAL 2020 (PIS / COFINS / IRPJ / CSLL)

 

 

 

19 e 20 de agosto de 2020

 

CURSO VIA WEB AO VIVO!

 

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também para contribuições PIS/Pasep e da Cofins, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na Lei nº 12.973/2014, bem como os ditames da IN RFB nº 1.700/2017 e do Decreto nº 9.580/2018 (RIR/2018), evitando contingências fiscais para empresas em virtude de cálculo incorreto de tributos.

 

 

INSTRUTOR: ISRAEL ANTONIO DE OLIVEIRA

 


DESTINA-SE 

Contadores, administradores, advogados, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal e demais profissionais interessados no assunto.

 


PROGRAMA 

PIS / COFINS

I – Regime Cumulativo

  • Conceitos e Histórico

  • Fato Gerador e Periodicidade

  • Isenção e Não Incidência

  • Comércio de veículos usados

  • Cálculo das Contribuições

  • Retenções na Fonte

  • Deduções do Valor Devido

  • Forma e Prazo para Recolhimento

  • Casos Práticos

 

II – Regime Não-Cumulativo

  • A não-cumulatividade do PIS/Pasep e da COFINS

  • Pessoas jurídicas sujeitas à sistemática

  • Fato Gerador e Periodicidade

  • Base de Cálculo

  • Isenção e Não Incidência

  • Cálculo das Contribuições

  • Possibilidade de crédito:

  • Bens para Revenda

  • Energia Elétrica

  • Arrendamento mercantil

  • Máquinas, Equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado

  • Opção pela aceleração dos créditos do imobilizado

  • Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros

  • Devoluções de venda

  • Armazenagem de Mercadorias e Frete

  • Estoque de Abertura

  • Restrições à utilização dos créditos

  • Casos em que se aplica a apuração proporcional dos créditos

  • Natureza dos créditos

  • Estorno de crédito

  • Cálculo dos créditos

  • Forma e Prazo para Recolhimento

  • Casos Práticos

 

III – Entidades sem fins lucrativos

  • Entidades Filantrópicas e Beneficentes de assistência social

  • Contribuições ao PIS com base na folha de salários

  • Conceito de receitas da atividade própria

  • Receitas estranhas à atividade própria

  • COFINS – Isenção

 

IV – Noções Básicas sobre Regimes Diferenciados de Tributação

  • Substituição Tributária

  • Incidência Monofásica

 

LUCRO REAL

 

Aspectos conceituais

Análise das recentes alterações no campo contábil e tributário;

Alterações na legislação tributária federal – Lei nº 12.973/2014;

Valor justo – aspectos contábeis e tributários;

Valor presente – aspectos contábeis e tributários;

Receita de contrato de clientes – CPC 47;

Novo conceito de receita bruta – Lei nº 12.973/2014;

PIS/Pasep e Cofins no regime cumulativo e não cumulativo;

Subcontas correlatas

Controle e contabilização do IRPJ e da CSLL;

Demonstração do Lucro Real

  • Lucro Líquido do Exercício;

  • Despesas dedutíveis e indedutíveis;

  • Juros sobre capital próprio;

  • Principais ajustes: adições e exclusões;

  • Depreciação de bens – critérios contábeis e fiscais;

  • Dedutibilidade do aspectos contábeis e tributários;

  • Novas regras de Arrendamento Mercantil - a partir de 2019;

  • Perdas com créditos incobráveis – Tratamento Contábil e Fiscal;

  • Variações cambiais (competência x caixa);

  • Compensação de prejuízos fiscais e da base negativa da CSLL;

  • Prejuízos não operacionais;

  • Apuração e cálculo do IRPJ e da CSLL;

  • Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa mensal;

  • Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa trimestral;

  • Recolhimento do IRPJ e da CSLL – quota anual;

Incentivos Fiscais;

Bônus da CSLL;

Tributos sobre o lucro – aplicabilidade;

Retenções na Fonte – IRPJ/CSLL/PIS-Pasep/COFINS/CSLL;

Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP;

Escrituração do Livro Lalur / Lacs – parte A e B;

Distribuição de lucros e dividendos – Tratamento Fiscal;

Como praticar a redução e suspensão do IRPJ/CSLL;

  • Faturamento Mensal X Balancete Acumulado de Suspensão (Redução).

Carga tributária – Comparação

  • Lucro Real Trimestral X Lucro Presumido;

  • Lucro Real: Anual X Trimestral;

  • Vantagens e Desvantagens de cada regime.

Casos práticos

Obrigações acessórias - RFB

  • SPED Contábil / EFD-Contribuições / ECF – Escrituração Contábil Fiscal;

  • Cuidados no preenchimento.

 

 


INFORMAÇÕES GERAIS

Data: 19 e 20 de agosto de 2020

Horário: 08h30 às 17h30
Carga Horária: 16 horas/aula 

Incluso: Material Didático em PDF e Certificado. 
Local de Realização: VIA WEB AO VIVO

TIRE SUAS DÚVIDAS DURANTE A TRANSMISSÃO OU POR 30 DIAS APÓS O TREINAMENTO.

 



INVESTIMENTO: SOB CONSULTA 

 

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