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WEB AO VIVO - GESTÃO TRIBUTÁRIA LUCRO REAL 2021 (PIS / COFINS / IRPJ / CSLL) - CURSO PRÁTICO

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Curso

WEB AO VIVO - GESTÃO TRIBUTÁRIA LUCRO REAL 2021 (PIS / COFINS / IRPJ / CSLL) - CURSO PRÁTICO


*16 PONTOS NA EDUCAÇÃO CONTINUADA DO CRC/RS: PROGP, PRORT, AUDITORIA, PERITO, PREVIC E SUSEP – CÓDIGO: RS-06191*


CURSO VIA WEB AO VIVO!

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também para contribuições PIS/Pasep e da Cofins, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na Lei nº 12.973/2014, bem como os ditames da IN RFB nº 1.700/2017 e do Decreto nº 9.580/2018 (RIR/2018), evitando contingências fiscais para empresas em virtude de cálculo incorreto de tributos.

INSTRUTOR: ISRAEL ANTONIO DE OLIVEIRA

DESTINA-SE

Contadores, administradores, advogados, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal e demais profissionais interessados no assunto.

PROGRAMA

MODULO 1 – PIS / COFINS


I – REGIME CUMULATIVO


· Introdução

· Conceitos e Histórico

· Modalidades

· Regimes

· Fato Gerador e Periodicidade

· Alíquotas

· Isenção e Não Incidência

· Suspensão

· Comércio de veículos usados

· Cálculo das Contribuições

· Retenções na Fonte

· Deduções do Valor Devido

· Forma e Prazo para Recolhimento

· Contabilização

· Casos Práticos


II – REGIME NÃO-CUMULATIVO


· A não-cumulatividade do PIS/Pasep e da COFINS

· Pessoas jurídicas sujeitas à sistemática

· Fato Gerador e Periodicidade

· Base de Cálculo

· Alíquotas

· Isenção e Não Incidência

· Suspensão

· Cálculo das Contribuições

· Possibilidade de crédito:

· Bens para Revenda

· Insumos

· Energia Elétrica

· Aluguéis

· Arrendamento mercantil

· Máquinas, Equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado

· Opção pela aceleração dos créditos do imobilizado

· Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros

· Devoluções de venda

· Armazenagem de Mercadorias e Frete

· Estoque de Abertura

· Restrições à utilização dos créditos

· Casos em que se aplica a apuração proporcional dos créditos

· Natureza dos créditos

· Contabilização

· Estorno de crédito

· Cálculo dos créditos

· Compensações

· Forma e Prazo para Recolhimento

· Casos Práticos


III – ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS


· Introdução

· Entidades Filantrópicas e Beneficentes de assistência social

· Contribuições ao PIS com base na folha de salários

· Conceito de receitas da atividade própria

· Receitas estranhas à atividade própria

· COFINS – Isenção


IV – NOÇÕES BÁSICAS SOBRE REGIMES DIFERENCIADOS DE TRIBUTAÇÃO

· Substituição Tributária

· Incidência Monofásica


V – EXCLUSÃO DO ICMS DA BASE DE CÁLCULO DO PIS E COFINS


MÓDULO 2 - LUCRO REAL

Aspectos conceituais

Análise das recentes alterações no campo contábil e tributário;

Alterações na legislação tributária federal – Lei nº 12.973/2014;

Valor justo – aspectos contábeis e tributários;

Valor presente – aspectos contábeis e tributários;

Receita de contrato de clientes – CPC 47;

Novo conceito de receita bruta – Lei nº 12.973/2014;