» Curso Web ao vivo com Daniel Tavares Santos

INSTRUTOR: DANIEL TAVARES SANTOS

Profissional de Contabilidade.

• Pós-graduado em Controladoria pela FECAP. Instrutor de cursos nas áreas de IR/CS/PIS/COFINS, Contabilidade e Societário.

• Instrutor de diversas instituições, a mais de 18 anos voltado as áreas contábil e tributária, com atuação nos mais diversos ramos, dentre eles, entidades do terceiro setor, serviços, indústrias e comércio.

• Atuou também em processo de IPO, implantação do IFRS e Publicações de Balanço. Participação em projetos de implantação do SPED e consultoria tributária.

DESTINA-SE:

PROGRAMA:

MÓDULO 1 – BASES DA REFORMA TRIBUTÁRIA

1.1 Visão Geral da Reforma do Consumo

* Contexto e fundamentos da EC 132/2023 e da LC 214/2025;

* Substituição dos tributos atuais pelo IBS e CBS;

* Estrutura e características do modelo de IVA Dual brasileiro;

* Principais disposições do Regulamento da CBS;

* Principais disposições do Regulamento do IBS.

1.2 Tributação “Por Dentro” e “Por Fora”

* Conceitos e diferenças entre os modelos;

* Reflexos na formação de preços e na apuração tributária;

* Comparação prática entre o sistema atual e o novo modelo;

* Estudo aplicado com simulação de valores.

1.3 Cronograma de Transição

* Etapas de implantação entre 2026 e 2033;

* Redução gradual dos incentivos fiscais;

* Mecanismos de compensação previstos na legislação.

MÓDULO 2 – REFLEXOS CONTÁBEIS DA REFORMA

2.1 Alterações nas Demonstrações Financeiras

* Impactos na Demonstração do Resultado;

* Ajustes necessários no Balanço Patrimonial;

* Reflexos na Demonstração dos Fluxos de Caixa;

* Informações a serem evidenciadas em notas explicativas.

2.2 Estruturação do Plano de Contas

* Criação de contas específicas para IBS e CBS;

* Registro de tributos recuperáveis;

* Controle de tributos a recolher;

* Contas auxiliares para acompanhamento fiscal.

2.3 Adequação às Normas Contábeis

* Reconhecimento da receita líquida;

* Tratamento dos tributos destacados;

* Diferenças entre reconhecimento contábil e ocorrência do fato gerador.

MÓDULO 3 – APLICAÇÕES PRÁTICAS DA CONTABILIZAÇÃO

3.1 Operações de Venda

* Vendas à vista e a prazo;

* Operações sujeitas ao split payment;

* Tratamento de adiantamentos de clientes;

* Exemplos práticos de lançamentos contábeis.

3.2 Compras e Aproveitamento de Créditos

* Aquisição de mercadorias e contratação de serviços;

* Registro dos créditos de IBS e CBS;

* Efeitos sobre estoques;

* Particularidades das operações de importação.

3.3 Operações Específicas

* Bonificações e brindes;

* Remessas sem cobrança;

* Movimentações entre estabelecimentos;

* Resolução de casos práticos.

MÓDULO 4 – SPLIT PAYMENT E GESTÃO FINANCEIRA

4.1 Estrutura e Funcionamento do Split Payment

* Conceitos fundamentais;

* Processo de recolhimento automático;

* Consequências para o fluxo financeiro das empresas;

* Procedimentos de conciliação.

4.2 Tratamento Contábil do Split Payment

* Registros no momento da venda;

* Registros no recebimento dos valores;

* Operações com antecipações financeiras;

* Simulações completas de contabilização.

MÓDULO 5 – CONTABILIZAÇÃO DURANTE A TRANSIÇÃO

5.1 Primeira Etapa da Implantação

* Obrigações acessórias e controles iniciais;

* Utilização de contas transitórias;

* Procedimentos contábeis temporários.

5.2 Fase de Convivência dos Regimes

* Redução gradual de ICMS e ISS;

* Crescimento progressivo da participação do IBS;

* Ajustes anuais dos procedimentos contábeis.

5.3 Modelo Definitivo

* Encerramento do sistema anterior;

* Operação integral do IVA Dual;

* Consolidação dos processos contábeis.

MÓDULO 6 – IMPOSTO SELETIVO (IS)

6.1 Aspectos Gerais

* Finalidade e características do tributo;

* Produtos alcançados pelo Imposto Seletivo;

* Limitações ao aproveitamento de créditos.

6.2 Reflexos na Contabilidade

* Registro como custo ou despesa;

* Ausência de créditos fiscais;

* Impactos nos demonstrativos contábeis;

* Exercícios de aplicação prática.

MÓDULO 7 – DOCUMENTAÇÃO FISCAL ELETRÔNICA

7.1 Atualizações nos Documentos Fiscais

* Inclusão dos campos de IBS e CBS;

* Novos eventos eletrônicos;

* Cronograma de adequação tecnológica.

7.2 Nota Fiscal de Serviços Nacional

* Padronização das informações;

* Integração entre entes federativos;

* Responsabilidades dos municípios.

7.3 Novas Obrigações Digitais

* Finalidade e funcionamento das declarações eletrônicas;

* Empresas sujeitas às obrigações;

* Perspectivas de implementação.

Módulo 8 – Estudos de Caso e Exercícios Integrados

* Simulações completas envolvendo IBS, CBS, IS e Split Payment;

* Análise de cenários empresariais reais;

* Integração entre documentos fiscais, apuração e contabilização;

* Resolução de casos práticos com foco na aplicação profissional.

INFORMAÇÕES GERAIS:

▸ Data: a definir

▸ Carga Horária: 8 horas/aula

▸ Horário: 14h às 18h

▸ Instrutor: Daniel Tavares dos Santos

▸ Incluso: Material Didático em PDF e Certificado.

▸ Local de Realização: WEB AO VIVO

▸ Dúvidas: Tire suas dúvidas sobre o assunto durante a transmissão ou por 30 dias após o treinamento.

▸ Investimento: sob consulta