» Curso Web ao vivo com Israel Oliveira

» 08 PONTOS NA EDUCAÇÃO CONTINUADA CRC/CFC:  PROGP, PRORT, AUDITORIA, PERITO, PREVIC E CMN -  CÓDIGO:  RS-07718

» OBRIGAÇÕES E IMPACTOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA

PRINCIPAIS ASPECTOS CONTÁBEIS, TRIBUTÁRIOS E OPERACIONAIS

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL e também para contribuições PIS/Pasep e da Cofins, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na lei nº 12.973/2014, bem como os ditames da IN RFB nº 1.700/2017 e do Decreto nº 9.580/2018 (RIR/2018), evitando contingências fiscais para empresas em virtude de cálculo incorreto de tributos.

INSTRUTOR: ISRAEL ANTONIO DE OLIVEIRA

Bacharel em Ciências Contábeis, Pós-Graduado em Controladoria pela FECAP/SP,

Empresário da Contabilidade, Consultor de empresas nas áreas Contábil,

Tributária, Empresarial e Planejamento Estratégico, Pesquisador,

Instrutor de cursos e palestras na área Contábil/Tributária,

Larga experiência em reestruturação de empresas.

DESTINA-SE : Contadores, administradores, advogados, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal e demais profissionais interessados no assunto.

PROGRAMA:

Aspectos conceituais

• Conceito;

• Empresas obrigadas ao Lucro Real;

• Momento da opção;

• Formas de tributação do lucro real.

Análise das recentes alterações no campo contábil e tributário;

Alterações na legislação tributária federal – Lei nº 12.973/2014;

Valor justo – aspectos contábeis e tributários;

Valor presente – aspectos contábeis e tributários;

Receita de contrato de clientes – CPC 47;

Novo conceito de receita bruta – Lei nº 12.973/2014;

PIS/Pasep e Cofins no regime cumulativo e não cumulativo;

Subcontas correlatas

Controle e contabilização do IRPJ e da CSLL;

A mudança da sistemática de tributação do INSS sobre Folha de Pagamento para incidir sobre a Receita Bruta;

Demonstração do Lucro Real

• Lucro Líquido do Exercício;

• Despesas dedutíveis e indedutíveis;

• Juros sobre capital próprio;

• Principais ajustes: adições e exclusões;

• Depreciação de bens – critérios contábeis e fiscais;

• Dedutibilidade do impairment – aspectos contábeis e tributários;

• Novas regras de Arrendamento Mercantil - a partir de 2019;

• Perdas com créditos incobráveis – Tratamento Contábil e Fiscal;

• Variações cambiais (competência x caixa);

• Compensação de prejuízos fiscais e da base negativa da CSLL;

• Prejuízos não operacionais;

• Apuração e cálculo do IRPJ e da CSLL;

• Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa mensal;

• Recolhimento do IRPJ e da CSLL – estimativa trimestral;

• Recolhimento do IRPJ e da CSLL – quota anual;

Incentivos Fiscais;

Tributos sobre o lucro – aplicabilidade;

Retenções na Fonte – IRPJ/CSLL/PIS-Pasep/COFINS/CSLL;

Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP;

Escrituração do Livro Lalur / Lacs – parte A e B;

Distribuição de lucros e dividendos – Tratamento Fiscal;

Como praticar a redução e suspensão do IRPJ/CSLL;

• Faturamento Mensal X Balancete Acumulado de Suspensão (Redução).

Carga tributária – Comparação

• Lucro Real Trimestral X Lucro Presumido;

• Lucro Real: Anual X Trimestral;

• Vantagens e Desvantagens de cada regime.

Casos práticos

Obrigações acessórias - RFB

• SPED Contábil / EFD-Contribuições / ECF – Escrituração Contábil Fiscal;

• Cuidados no preenchimento.

INFORMAÇÕES GERAIS

▸ Data: definindo para 2027

▸ Carga Horária: 08 horas/aula

▸ Horário: 09h às 13h

▸ Instrutor: Israel Antonio de Oliveira

▸ Incluso: Material Didático em PDF e Certificado.

▸ Local de Realização:  WEB AO VIVO

▸ Dúvidas: Tire suas dúvidas sobre o assunto durante a transmissão ou por 30 dias após o treinamento.

▸ Investimento: SOB CONSULTA